Как заполнить и сдать декларацию о доходах формы 3-НДФЛ

Как заполнить и сдать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ

Добавлено в закладки: 0

Как заполнить и сдать декларацию о доходах формы 3-НДФЛЗдравствуйте, друзья!

Хочу поделиться с Вами историей о том, как мне пришлось отчитываться перед налоговой за «доходы, полученные по операциям купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг».

Как Вы знаете, доходы, полученные от «игры» на бирже являются налогооблагаемыми. Если этот доход был получен физическим лицом, то с него надо заплатить стандартные в России 13%. При этом налоговым агентом выступает брокер и частному инвестору/трейдеру не надо ни о чем беспокоится. Брокер самостоятельно передает все данные по доходам и начислениями подоходного налога, списывает нужную сумму с торгового или лицевого счета и т. д. А также, по необходимости, у брокера можно заказать справку 2-НДФЛ. Есть только одно «НО». Все так хорошо и здорово было до 2016 года. С этого года все вопросы налогообложения легли на плечи инвесторов.

И вот здесь начинается моя история.

к оглавлению ↑

Как я отчитывался о доходах в 2016 году?

Все началось с того, что в одни прекрасный день, где-то в 20-х числах апреля, я увидел почтовое извещение о том, что меня ждет заказное письмо в почтовом отделении.

«Очередное собрание акционеров в какой-то компании» — подумал я. Но нет, придя на почту и получив заветный конвертик, увидел, что письмо пришло от моего брокера (ВТБ24). Вот как выглядит это «письмо счастья»:

Письмо-ВТБ24

И приложением к нему шла справка о доходах физического лица стандартной формы 2-НДФЛ:

Справка-2НДФЛ-2015

Прочитав письмо, я понял, чтобы в нем либо без 100 грамм, либо без юридического образования не разберешься, и надо идти в офис банка за разъяснениями. Сказано — сделано. Приехал я в офис и «манагер» мне говорит, мол, мы сами не местные и мало чего знаем. Шли бы вы лучше в налоговую инспекцию. Тут мне стало понятно, что мне предстоит провести незабываемые минуты (или часы) в компании налоговиков.

Затем я отправился искать правды в отделение ИФНС. Там мне подтвердили информацию о том, что действительно придется сдавать эту декларацию о доходах формы 3-НДФЛ. Я, уж, было хотел обидеться на ВТБ за то, что они так некрасиво поступили со мной и искать нового брокера, но инспектор мне разъяснил, что дело не в брокере и теперь придется самостоятельно отчитываться перед государством.

В моем же случае вся ирония сложившейся ситуации еще была в том, что в 1-м квартале 2016 года я уже отчитался о доходах, сдав соответствующую декларацию. В итоге, пришлось делать корректирующую форму и сдаваться вновь. Иначе стал бы злостным налоговым неплательщиком. 🙂

Ну, а теперь в виде этакого бонуса я постараюсь в двух словах рассказать о том, что такое декларация формы 3-НДФЛ, как ее правильно заполнить, где и как потом сдать.

к оглавлению ↑

Что такое декларация формы 3-НДФЛ?

Декларация формы 3-НДФЛ — это документ, согласно которому физические лица отчитываются перед государством за доходы, полученные в отчетном периоде.

к оглавлению ↑

Кто обязан сдавать декларацию?

В обязательном порядке декларировать свои доходы должны следующие физические лица:

  • получившие вознаграждения, не от налоговых агентов (работодателей);
  • получившие доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
  • налоговые резиденты России, получившие доход от источников, находящихся за пределами РФ;
  • получившие доход, с которого не был удержан подоходный налог налоговыми агентами (работодателями);
  • получившие выигрыш, выплачиваемый организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • получившие от физических лиц доходы в порядке дарения.
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой.

Если Вы попадаете хотя бы под описание одного из этих пунктов, то поздравляю, Вам надо отчитываться. А, если Вы торгуете на бирже, и у Вас была хотя бы 1 прибыльная сделка, то Вы однозначно попадаете под 1-й пункт.

к оглавлению ↑

Сроки сдачи декларации

Доходы декларируются один раз в год. Сдается декларация в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля. Так, например, декларируя доходы за 2015 год, отчитаться нужно (было) не позднее 30 апреля 2016 года. Следует отметить, что данные сроки были актуальны в 2015 году, возможно, в следующем они будут другими.

к оглавлению ↑

Штрафы

За несвоевременную сдачу налоговой отчетности придется заплатить штраф государству. Если налог был уплачен, то штраф фиксированный — 1000 рублей. Если же налог уплачен не был, то заплатить придется 5% суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не менее 1 000 рублей и не более 30% указанной суммы.

к оглавлению ↑

Форма подачи декларации

Декларацию можно сдать лично в отделении налоговой инспекции по месту прописки или пребывания. Либо почтой. Или же в электронном виде через специальные фирмы. Стоит отметить, что налоговики утверждают, мол, можно всю отчетность сдавать через личный кабинет налогоплательщика. Но у меня этого сделать в итоге так и не получилось.

к оглавлению ↑

Как узнать о задолженности по налогам?

Узнать о своей задолженности перед налоговыми органами можно следующим образом:

  1. Обратившись лично в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  2. На официальном сайте ИФНС в личном кабинете налогоплательщика.
  3. Через портал Госуслуги, конечно, если зарегистрированы на нем.
  4. С помощью федеральной базы данных судебных приставов.
к оглавлению ↑

Где и как заплатить налоги?

Для того, чтобы заплатить налоги достаточно знать только сумму задолженности и реквизиты. На официальном сайте налоговой есть замечательный сервис (Уплата налогов физических лиц), с помощью которого можно сформировать платежный документ (ПД).

Уплата налогов физических лицНу, а заплатить налог можно в любом банке или системе дистанционного обслуживания, а-ля, Сбербанк-онлай, Теле-банк от ВТБ и прочее…

к оглавлению ↑

Как заполнить форму декларации 3-НДФЛ?

Конечно, можно пойти к посредникам и заплатить некоторую сумму за их услуги, но зачем, если это можно сделать самостоятельно, буквально, в течении 5−10 минут. Заполнять ее мы будем в специальной программке, которую распространяет налоговая. Соответственно, идем на сайт налоговой, скачиваем и устанавливаем программу «Декларация».

Скачали? Отлично!

к оглавлению ↑

Шаг 1. Задание условий

Самая первая закладка называется «задание условий». Заполним мы ее следующим образом:

Заполняем 3-НДФЛ_1
  • Тип декларации — 3-НДФЛ.
  • Номер инспекции — территориально-административный код налоговой инспекции. Кликаем на кнопку «…» и в контекстном поиске набираем 4 цифры кода Вашей ИФНС.
  • Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.
  • Имеются доходы — Учитываемые «справками о доходах физического лица»…
  • Достоверность подтверждается — Лично.

Следует отметить, что таким образом надо заполнять, если налогоплательщик является резидентом (гражданином) физическим лицом, доходы подтверждены справкой 2-НДФЛ и декларация будет сдаваться лично.

к оглавлению ↑

Шаг 2. Сведения о декларанте

На следующей вкладке необходимо заполнить сведения о декларанте, т. е. о себе или о том, для кого Вы заполняете эту форму:

Заполняем 3-НДФЛ_2

Как видите, здесь все интуитивно понятно, и, думаю, не надо подробно расписывать, что писать в полях «ФИО», «Паспорт», «ИНН» и пр.

Едем дальше.

к оглавлению ↑

Шаг 3. Доходы, полученные в РФ

На этом шаге мы будем указывать свои доходы. Чтобы это сделать нам сначала следует заполнить данные о «работодателе», коим будет выступать брокер, ну, а потом указать сумму дохода и период, за который был получен доход.

Вернемся в программу и перейдем в пункт меню «Доходы, полученные в РФ». Выбираем цифру «13», так как именно столько процентов мы заплатим государству от своих доходов. Затем жмем на кнопку «+»:

Заполняем 3-НДФЛ_3-1

Должно появится окошко «Источник выплат», как на рисунке выше. Берем справку 2-НДФЛ и переписываем данные брокера (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО). Заполнив, нажимаем «Да» и двигаемся дальше.

Следующим пунктом заполняем свои доходы. Для этого в программе нажимаем на еще один «+»:

Заполняем 3-НДФЛ_3-2

Нажав на кнопку, откроется окно «Сведения о доходе». Здесь нужно заполнить код дохода, сумму и период:

Заполняем 3-НДФЛ_3-3

Где взять все эти данные? Правильно! В справке 2НДФЛ =) Согласно моей справке код декларируемого дохода 1530, а месяц получения дохода — 12 (доход на фондовом рынке исчисляется в конце года, а не по месяцам).

И в завершении нам остается заполнить «итоговые суммы выплат»:

Заполняем 3-НДФЛ_3-4

Здесь не надо ничего придумывать, все информация есть в справке 2-НДФЛ. Поэтому просто переписываем данные из нее.

Ну вот, собственно, на этом все. Теперь остается только распечатать сформированную декларацию в 2-х экземплярах, подписать и отнести в отделение ИФНС.

к оглавлению ↑

Декларация 3-НДФЛ видео заполнения

И в заключении выкладываю небольшое видео по теме. Видео не мое, записано для журнала «Главбух»

На этом все. Спасибо за внимание. Надеюсь мой опыт и информация из этой статьи будут полезны Вам. Подписывайтесь на обновления блога, и успехов в торговле!

С уважением, Вадим Атрощенко

Понравилась статья? Поделись с друзьями!

11 комментариев к “Как заполнить и сдать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ

  • Razv №1 03/06/2016 - 09:29
    Профи

    Сообщений от 800 до 1200

    990 Сообщений

    И зачем надо было менять? Чем заполнение брокером не устроило наше государство? Так и так деньги списывались?

    0
    • Дмитрий @ Ответ для: Razv №2 03/06/2016 - 10:01
      пользователь
      Новичок

      Сообщений от 1 до 50

      3 Сообщений

      Брокеры видимо стали экономить, перекинули все на нас, целые отделы можно сократить)

      1
    • Вадим Атрощенко @ Ответ для: Razv №3 03/06/2016 - 10:23
      Админ

      Администратор сайта

      2931 Сообщений

      Ну у государства свои причуды. А населению новый геморрой. Ведь большинство людей вообще понятия не имеет о том, помимо того, что они должны 13%, так еще и надо заполнять какие-то бумажки и идти в налоговую, чтобы их сдать.
      И в силу неграмотности, население может попасть на штрафы и стать «злостным неплательщиком».

      Для меня сложившаяся ситуация крайне неудобна. Я каждый год отчитываюсь, но делаю это в январе, а брокер раньше марта месяца 2-НДФЛ не дает. В общем, очередной дур-дом)))

      0
  • Дмитрий №4 03/06/2016 - 10:38
    пользователь
    Новичок

    Сообщений от 1 до 50

    3 Сообщений

    А как с форекса платить налог? Там тоже справку дают, от брокера зависит? Или самому считать?

    0
    • Вадим Атрощенко @ Ответ для: Дмитрий №5 03/06/2016 - 14:49
      Админ

      Администратор сайта

      2931 Сообщений

      Конечно же, налоги платить надо, НО! Рынок форекс в России пока еще не регулируется. Поэтому я не думаю, что форекс-брокеры передают какую-нибудь информацию. По идее, если вы выводите деньги через банк, и банк передаст их в налоговую, то придется объяснять, что это за деньги. Я не могу утверждать, потому что не знаю этих процедур и механизмов. Возможно, есть какие-то критерии, по которым банк определяет суммы, интересные для налоговой. В общем, если пришла сумма на ваш счет, то придется отчитываться, так как доходы от компаний нерезидентов попадают под статью.
      Другое дело, я не знаю, как и какую документацию запрашивать у компании, зарегистрированной где-нибудь на виргинских островах. 🙂

      0
      • razv @ Ответ для: Вадим Атрощенко №6 03/06/2016 - 16:23
        пользователь
        Профи

        Сообщений от 800 до 1200

        990 Сообщений

        Другое дело, я не знаю, как и какую документацию запрашивать у компании, зарегистрированной где-нибудь на виргинских островах. 🙂

        А вот это реально уже будет перебор. Но видно придется отправлять письма на Кипр.

        0
  • Сергей №7 06/06/2016 - 16:44
    Знающий

    Сообщений от 100 до 300

    158 Сообщений

    Приветствую вас дамы и господа!
    Прочитал данный блог, информация немного «взбодрила».
    Брокер у меня сбербанк, скорее/быстрее звоню туда, так мне там сказали, что все в порядке, ничего мне самому писать/заполнять/относить не нужно, т.к. они являются налоговым агентом. А на вопрос, так ведь вышел же какой то новый закон в 2016 году, ответ: ничего такого не было, «стойте так мы все уладим».
    У меня при желании есть возможность записать разговоры на телефоне (т.к. китай плюёт на права человека и айфона), так могу выложить запись, хотя есть но, нужно предупреждать собеседника о том, что разговоры записываются, если планируется афишировать их публично. Регламентировано ст. 138 УК РФ.

    0
    • Вадим Атрощенко @ Ответ для: Сергей №8 06/06/2016 - 16:51
      Админ

      Администратор сайта

      2931 Сообщений

      У меня при желании есть возможность записать разговоры на телефоне

      Сергей, ну что Вы, не надо никого записывать! 🙂
      Я же не утверждаю, просто делюсь историей и опытом, которые произошли со мной. Просто эту информацию надо принять к сведению, и, когда придет время, заранее озадачиться этим вопросом. Возможно, это коснулось только втб24, но в налоговой мне сказали, что дело не в конкретно-взятом брокере.
      так ведь вышел же какой то новый закон в 2016 году
      Никаких новых законов не выходило. В РФ налогооблажение регулируется налоговым кодексом. Если есть изменения, то они могли коснуться только этого этого кодекса.

      0
  • Оксана Гафаити №9 24/03/2017 - 13:04
    Новичок

    Сообщений от 1 до 50

    2 Сообщений

    Вадим, позвольте поделиться ссылкой на статью, которая будет полезна инвесторам и трейдерам, торгующим через иностранного брокера. Как инвестору подготовиться к сдаче налоговой декларации.
    Также у меня есть программа, которая автоматизирует расчет дохода для уплаты налога и готовит отчеты для заполнения 3-НДФЛ.

    0
    • Вадим Атрощенко @ Ответ для: Оксана Гафаити №10 25/03/2017 - 16:41
      Админ

      Администратор сайта

      2931 Сообщений

      Оксана, Ваш сайт носит явный коммерческий характер, поэтому я не буду бесплатно его рекламировать на своем (некоммерческом) блоге

      0
  • Оксана Гафаити №11 25/03/2017 - 16:44
    Новичок

    Сообщений от 1 до 50

    2 Сообщений

    Вадим, спасибо за ответ. Рада с вами познакомиться, позицию вашу поняла.

    0

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку отправить, я принимаю условия пользовательского соглашения , а также ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности и даю согласие на обработку моих персональных данных

Авторизация
*
*
Регистрация
*
*
Генерация пароля